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國民年金保險：前瞻性人生規劃與老年保障

周麗芳 / 國立政治大學財政學系教授

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國民年金建構全面性社會安全網

我國於民國97年10月1日開辦「國民年金保險」(以下簡稱國保)，以風險分攤、世代互助的社會保險精神，建構全面性的社會安全網，俾確保全民於未就業期間能獲得基本經濟安全保障。國保的納保對象為年滿25歲、未滿65歲，且沒有參加軍保、公教保、勞保或農保的國民，近350萬人，其中涵蓋許多經濟弱勢的家庭主婦或無工作者。國保的實施，補足社會保險制度的缺口，讓我國正式邁入全民保險的時代。

國民年金五大給付照顧終身

國保提供多樣給付項目，保障範圍廣泛，照護內涵包括老年、身心障礙、生育與死亡，同時不僅針對被保險人本人，更保障其遺屬的經濟生活安全。被保險人只要按時繳納保險費，即可享有國保五大保障，包括三大「年金給付保障」：老年年金、身心障礙年金、遺屬年金，以及二大「一次性給付保障」：生育給付、喪葬給付。另為因應通貨膨脹所帶來的固定給付金額相對縮水，國保設計自動調節機制，意即定期調整年金給付基本保障金額，同時配合物價指數調整投保金額，連動年金給付計算，讓被保險人的保障不縮水，完善照顧終身。

國民年金落實家庭扶持照顧功能

國保被保險人於年滿65歲時，不論國保年資有幾年，均可每月請領「老年年金」至死亡當月止。人的一生終究會老，國保老年年金給付著重個人生命週期中的所得重分配，25至65歲期間需繳保費，屆滿65歲後可享領年金給付。繳保費累積國保年資的同時，如被保險人死亡，或年滿65歲未及請領老年年金給付前死亡，除殯葬費可請領「喪葬給付」外，國保仍將發揮家庭內扶持照顧功能，由被保險人所留遺屬來請領「遺屬年金」，讓經濟安全保障得以延續下去。

另一方面，臺灣面臨高齡化與少子女化的衝擊，為提振生育率，國保亦設計激勵誘因，提供「生育給付」，藉以營造友善生育環境，強化家庭生養子女功能。被保險人於保險有效期間分娩或早產，得請領生育給付，舒緩家庭生育負擔。

國民年金為身心障礙者點亮一盞燈

為彰顯社會關懷精神，國保亦強調人際間的風險分擔與所得重分配，體現在「身心障礙年金」的設計上，以保險互助理念，為身心障礙者點亮一盞燈。舉例而言，被保險人於國保加保期間遭受傷害或罹患疾病，領有重度以上身心障礙手冊或證明，經身心障礙鑑定醫療機構評估為無工作能力，無需屆滿65歲，即可請領身心障礙年金給付。此外，被保險人如於領取身心障礙年金給付期間死亡，亦得由遺屬來請領「遺屬年金」，延續國保對家庭的經濟安全保障。

國民年金物超所值創造雙贏

國保開辦迄今，即將自今年十月邁進第十年，國民年金保障範圍涵蓋個人一生，活到老、領到老，活愈久、領愈多，並由政府承擔最後支付責任，保障完全零風險。一般被保險人由政府補助至少四成保費，自己最多只需繳納六成保費，據勞保局粗估，領取老年年金約4年，25歲至65歲期間所繳保費即可回本。

針對全家總收入較低者，以及一時無力繳納保費者，亦規劃分期繳納、分次補繳、提高政府保費補助(=降低個人須繳保費金額)等因應措施，以降低被保險人的財務負擔。

整體來看，國保物超所值，是項值得投資的前瞻性老年規劃，能落實經濟安全保障，更可創造民眾與政府的雙贏契機。

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